税延养老保险优惠四大好处 个税起点相当于提到(2)

　　2007年，上海就开始了税延养老保险政策的研讨。去年国务院办公厅印发的《关于加快发展商业养老保险的若干意见》明确提出，2017年年底前启动个人税收递延型商业养老保险试点。

　　截止发稿，这些公司给券商中国记者发来的最新准备情况：

　　平安养老险：公司形成了业务、产品、运营、系统等相关功能小组，积极配合试点要求进行政策落地的最后准备。银保监会的管理办法和示范条款下发后，确保第一时间满足市场和客户的投保服务的需求。

　　中国太保：目前，我司各项准备工作基本就绪，可以随时承接税延养老保险政策落地。

　　泰康养老：泰康养老将积极发挥20余年团体客户服务经验，重点向试点地区的企业员工推荐税延商业养老保险产品，同时也将面向个人进行销售，公司将做好各项准备，力争首批出单。

　　看大家跃跃欲试的样子，似乎很快就可以推出了！

　　不过，就经营资质问题，大家还需要等待银保监会的最终文件。据此前发布的征求意见稿，险企需要满足的资质多达14条，包括资本实力、偿付能力、养老年金保险与养老资金管理业务经验、精算技术能力、投资管理能力、信息管理系统、分支机构和网络布局等多方面。例如，需在中国境内连续经营养老年金保险、养老资金管理业务三年以上，具备完善的个人税延养老保险信息管理系统，最近三年内未受到重大行政处罚等。

　　据征求意见稿，保险公司应根据办法向保监会提出经营申请，报送开展个人税延养老保险业务的报告，并附中保信出具的信息系统验收合格证明，保监会将公布符合要求的保险公司名单。

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　　优惠多大？减税多少？

　　例如：张琳（化名）工资减去社保个人缴纳金额和住房公积金个人缴纳金额后为5500 元，个税计算：（5500-3500）*10%-105=95元，如果其每月购买了1000元税延养老险，其当期需交税（5500-3500-1000）*3%=30元，当期少交税65元，一年少缴税780元。

　　不过，张琳现在少交的税款会在养老金领取时缴纳，其缴纳的公式就是退休时的养老金收入*0.75*0.1。

　　如果张琳不购买税延养老金，现在每月缴税95元；

　　如果购买税延养老金，每月1000元，每年交满12000元养老金，交满20年，按5.5%的年收益复利计算，领取时每月缴税237元。不过该数字考虑了投资收益（投资收益按5.5%年复利计算））带来的养老金增值情况。

　　如果不计算投资收益，仅按1000元每月的缴税额，那么未来每月缴税75元，考虑到货币的时间价值，依然具有一定吸引力。

　　1000元优惠力度能扩大吗？

　　虽然购买方便程度超预期，但每月仅1000元优惠力度成这次最大的遗憾。

　　泰康保险集团执行副总裁兼泰康养老董事长李艳华对券商中国记者表示，就《通知》中确定每月最高1000元、每年最高1.2万元的税延额度，随着试点工作的推进和人家养老需求的提升，延税的额度也可能逐步做调整。

　　以美国的IRA即“个人退休账户”为例，其1976年推出来时的额度也只有1500美元/年，经过6次调整达到了5000美元/年，成为40年来美国养老金资产持续增长的主要来源。

　　此外，泰康养老产品精算部相关负责人也表示，根据《通知》关于领取商业养老金时的规定。目前，参照7级个税累进税率，累计税率达到10%的消费群体就适合购买税延商业养老保险。

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　　未来公募基金等机构将加入

　　试点期满后，银行、公募基金也将参与进来，养老金管理的市场竞争将会更加激烈。

　　对此，平安养老险相关人士表示，银行和公募基金与保险公司作为金融机构各有优势和特点，市场竞争就是一个选择过程，通过竞争与选择，参与者提升投资与养老服务能力，发挥自身行业优势，提供更优质的税延养老保险服务，最大收益者是消费者。